与各种审计客户密切合作，包括在 制造业 部门, 强调欺诈是所有行业普遍存在的问题, 无论实体的经营规模如何.
大多数人都有一种误解，认为欺诈是直到现代才经常发生的事情. 与普遍的看法相反, 增加立法并不能减轻欺诈, 监督, 审计标准, 或者技术进步. 事实上, 欺诈手段随着技术的进步而发展, 证明欺诈计划仍然普遍存在.
历史上的欺诈案例
古代保险欺诈:Hegestratos案例
可以追溯到公元前300年.C., 最早有记录的金融欺诈案例涉及一种保险骗局，由一个名叫Hegestratos的希腊海商实施. In Hegestratos的案例他试图利用一种被称为bottom - ry的贷款机制，为他的船和船上的货物投保. 这种安排允许商人以货物为抵押借钱, 双方的理解是，贷款将在货物到达目的地后用交付的收益偿还.
然而，Hegestratos并不打算运送被保险的货物，即玉米. 他的计划是不带谷物出航, 打算故意击沉他的船, 保留贷款收益, 然后单独出售玉米以获得额外利润. 不幸的是，他的计划事与愿违. 试图击沉他的船, 他淹死了, 试图逃离发现他的欺骗意图的船员和乘客.
尤利西斯S. 拨款及投资欺诈
进一步的研究表明 尤利西斯S. 格兰特, 一位杰出的内战英雄和美国前总统, 本想支持他儿子的事业但不幸成了诈骗的受害者. 格兰特投资了个人资金，并从威廉·范德比尔特那里获得了一笔个人贷款，用于他儿子的生意.
不幸的是，他儿子的商业伙伴欺骗了他，造成了大约10万美元的损失. 去偿还他欠范德比尔特的债, 格兰特不得不交出他的私人物品, 比如制服, 剑, 奖牌, 还有其他战争纪念品. 这种经济上的不幸导致格兰特在1885年去世时破产.
庞氏骗局的出现
In 1920, 查尔斯·庞兹, 原产于意大利, 精心策划了最初的庞氏骗局, 或者滚雪球系统, 在美国和加拿大. 这个骗局在短短8个月的时间里骗取了投资者高达2000万美元. 虽然在庞氏操作之前，有一些庞氏骗局被记录在案, 比如莎拉·豪在19世纪80年代发起的“女士存款”, 他们都没有像庞氏骗局那样声名狼藉，也没有达到庞氏骗局那样的金融规模.
大众文化中的欺诈
周围的阴谋 欺诈，与…一起 抢劫、诈骗、诈骗和抢劫这部电影极大地吸引了好莱坞. 它激发了许多电影的创作, 纪录片, 以及深入探讨这些主题的电视剧.
这种魅力使错综复杂的欺骗和大胆的盗窃故事栩栩如生, 捕捉犯罪者的复杂动态和巧妙的方法，以智胜他们的目标. 一些值得注意的例子包括:
- 《明升app》(2016) -一名自由会计师为危险组织工作.
- 《明升体育app下载》(2017)- 根据伊利诺斯州迪克森市审计员的实际盗窃案.
- 美国制造(2017) -巴里·希尔的真实故事, 从飞行员转为Medellín贩毒集团的毒品走私犯, 他后来被缉毒局招募了.
- 糟糕的教育(2019) -美国历史上最大的公立学校挪用公款的真实故事, 这起案件的焦点是长岛一个学区的负责人.
- 《明升体育app下载》(2015) ——对2007-2008年金融危机的戏剧性重述, 凸显了金融专家在房地产泡沫中的远见和利润.
- 《明升体育app下载》(2002) -基于一个骗子的冒险的真实故事.
- 《明升app》(2018-2020) -一系列揭露商业欺诈和腐败的报道，从发薪日贷款到公司丑闻.
- 安然:房间里最聪明的人(2005) -记录了现代最大的诈骗案.
- 《明升app》(2010) -一部关于2008年秋季全球金融危机的纪录片.
- 自助洗衣店(2019) – Dramatizes the Panama Papers sc和al, delving into financial 欺诈 和 offshore tax evasion.
- McMillion美元(2020) -关于麦当劳大富翁游戏骗局的系列纪录片.
- 《明升app》(2021) -一部纪录片，探讨了富人和名人的孩子潜入美国顶尖学府的丑闻.S. 通过重演和面试进入大学.
- 《明升app》(2010) – A 法务会计师 调查许可证违规行为，发现公司欺诈行为.
- 《明升体育app下载》(2017-2022) -一名财务规划师为贩毒集团洗钱, 在一个充满犯罪和法律挑战的世界中航行，以保护他的家人.
- 《明升app》(1973) ——以大萧条为背景, 它讲述了一个骗子和一个可能是他女儿的年轻女孩的故事, 在中西部一路诈骗.
- 《明升app》(1967) 一个失败的百老汇制片人和他的会计设计了一个计划来制作有史以来最糟糕的演出, 计划欺骗他们的投资者, 但他们的计划在这部剧大受欢迎后动摇了.
- 《明升app》(1973) -两个专业的骗子，他们组队对黑帮老大进行了大规模的诈骗.
- 《明升app》(1983) -探讨内幕交易为个人利益.
- 《明升体育app下载》(2009-2014电视剧) 一个骗子是联邦调查局的顾问.
- 《明升体育app下载》(2013) -根据一个股票经纪人涨跌的真实故事改编.
欺诈技术的演变
几个世纪以来, 财务欺诈的方法已经从相对简单的计划转变过来, 就像海格斯特拉托斯犯下的古代保险欺诈一样, 复杂, 利用现代金融体系的复杂性进行多方面的操作. 这一进展不仅反映了技术的进步，也反映了对人类心理和监管框架脆弱性的更深入理解. 例如, 从庞氏最初的骗局到现代证券欺诈的转变，说明了欺诈者如何适应不断变化的经济格局，以及投资者和监管机构日益成熟.
今天, 欺诈的形势已经发生了重大变化, 有超过41种已确认的欺诈类型，包括:
- 身份欺诈 -个人冒充他人以获得经济利益.
- 网络钓鱼 -包括欺骗收件人泄露敏感信息的欺骗性电子邮件或信息.
- 账户的收购 -即未经授权访问他人的帐户.
- 应用欺诈 -与恶意移动应用程序相关.
这些现代 诈骗技术 利用技术和人类的弱点, 对个人的经济和情感健康造成毁灭性的影响.
对策与审计的作用
欺诈行为的不断演变使发展日益复杂的对策成为必要, 特别是以…的形式 审计. 最初, 审计是相对简单的制衡, 但是今天, 他们采用了先进的分析技术, 包括数据分析和人工智能, 识别显示欺诈活动的异常情况. 这种演变强调了审计从单纯的财务核查过程向对实体的业务完整性进行全面评估的过渡.
监管和技术进步
与欺诈和审计的演变平行, 在监管框架和技术方面取得了重大进展. 法例，例如 萨班斯-奥克斯利法案 是为了应对重大欺诈而制定的, 旨在提高公司治理和财务报告的准确性. 此外，的发展 区块链技术 它在金融交易中的应用为确保金融交易免受欺诈提供了新的机会, 展示了技术作为欺诈工具和防御手段的潜力.
道德及文化考虑
The battle against financial 欺诈 is not solely a technical or regulatory challenge; it also involves significant ethical 和 cultural dimensions. 培养有道德的企业文化，促进组织内部的透明度和问责制，对于防止欺诈至关重要. 审计在这方面发挥着至关重要的作用，不仅可以发现欺诈行为，而且可以通过存在监督机制来阻止潜在的欺诈者.
打击欺诈的审计和法规
金融欺诈的历史和审计的必要性证明了欺诈者和负责维护金融体系完整性的人之间持续不断的猫捉老鼠游戏. 历史已经证明, 如果有价值的资产, 会有人试图非法获取它们.
因此, 审计, 再加上强有力的监管框架和合乎道德的商业实践, 对维护全球金融体系的信任和稳定至关重要. 打击金融欺诈的未来可能会看到技术在审计中的进一步整合, 监管框架不断完善, 持续强调企业的道德行为.